【西岸专栏–家庭保障计划】如何计算一个人的人寿保险金额需求

摘要】一个人的人寿保险需求金额应该是多少,如何计算,并通过何种方式满足呢?本文提供这些问题的答案。更多西岸专栏内容可通过【西岸专栏–文章导读】获取笔者的阅读建议。

在计算一个人的基本保障需求金额时,经常考虑如下DIME等四个方面,分别是:

  • 债务(Debt)
  • 生活费(Income)
  • 房贷 (Mortgage)
  • 教育 (Education)

 

一、从家庭保障角度的基本保障需求金额

一个人应有的基本保障需求金额至少应该是如上DIME的数字加总,减去已安排的人寿保单保额及已有的储蓄投资金额。在考虑如上数字时,应适当考虑需求增长、通货膨胀、遗产处理费用等因素。计算出的人寿保障需求金额这里称为基本保障金额。基本保障金额可以通过定期人寿险(Term,这里称为定期基本保障金额)或终身人寿险(分红人寿产品、万能险等,这里称为终身基本保障金额)来满足需求。

基本保障金额=(债务+生活费+房贷+教育)- 已有人寿保单保额 – 已有储蓄投资金额

如下是一个基本保障金额的计算示例,一个家庭中老公每年收入24万,夫人每年收入30万,家庭有20万债务、100万房贷并需要承担孩子们300万的教育费用,按照DIME计算出来的老公与夫人的基本保障金额分别是660万和720万。

 

二、从退休养老角度的养老保额

养老保额应该是计划由分红人寿产品提供的补充养老金金额倒推计算出来的保额与终身基本保障金额相比两者较大的数字,减去已安排的终身人寿保单保额及已有的储蓄投资金额。在考虑补充养老金需求时,也应适当考虑生活费用增长、通货膨胀等因素。

养老保额 = Max (养老所需保额,终身基本保障金额) – 已有终身人寿保单保额 – 已有储蓄投资金额

 

三、从公司税务规划角度的公司税务规划保额

人寿保险保额应该大于等于公司股权传承给家人时要交的股权增值税和股息税的总税款,比如对于一个平均年度税后利润为50万的公司,考虑已有留存收益金额500万及未来10年公司新增的税后利润500万,预估其中一个主要股东离世时的其股权对应的增值税和股息税的总税款为500万,则至少应该为这个股东安排500万的终身人寿保险。

公司税务规划保额 = 预估股东股份未来所需交纳的增值税和股息税金额 – 该股东已有终身公司人寿保单保额

 

四、从财富传承角度的财富传承保额

人寿保险保额是计划传承给每个家人的财富金额的数字加总,与终身基本保障金额相比两者较大的数字,减去已安排的终身人寿保单保额及已有的储蓄投资金额。

在考虑传承的财富金额时,一定要考虑财富传承时可能的增值税(投资的资本增值税、公司股份的股权增值税与股息税)、遗产处理费用(遗嘱执行、遗产认证、财产过户等)等因素,这些因素可能对传承的财富金额有重大影响,比如家族公司的股权传承可能面临75%的高额增值税率,投资房的传承要面临增值税、房贷偿还、房贷提前偿还的罚金、遗产认证、遗嘱执行、房产过户等多项税费及漫长的遗产处理流程,再比如互惠基金(Mutual Fund)的传承可能面临20%左右的遗产处理费用的减值,人寿保单赔付与保本基金给付是加拿大唯一可以跳过遗产处理流程直接全额付给指定受益人的资产。

财富传承保额 = Max( Sum (计划传承给每个家人的财富金额),终身基本保障金额)  – 已有终身人寿保单保额 – 已有储蓄投资金额

 

五、从避税角度的避税保额

从避税角度,我们需要提前考虑各项资产所面临的投资增值及可能的遗产处置流程所需要的时间成本及费用,可能很多人会忽视掉这方面的考虑,但如果考虑不周全或保障不够充足,那么一个人所设想的资产顺利传承的愿望会无法实现。举个例子来说,温哥华西区的一幢HOUSE在三十年前可能不足100万,现在已经是五、六百万,再过三十年的价格应该是目前的N倍,如果这是一个投资房,那么简单估算其25%的增值税应该至少是500万-1000万的量级,遗产处理中光是Probate这个法律规定的遗产认证的费用(BC省Probate费用大约是资产价值的1.4%)也是几十万量级,如果有投资人去世时这些税款没有被准备好那么就只能变卖房产去交税,能够传承给继承人的部分会大大缩水。

避税保额 = SUM(各种投资增值会导致的未来增值税及可能的财富传承费用)

 

六、从保值增值角度的投资保额

投资人寿保险保额的最简单算法是一个人在加拿大各家保险公司可以申请下来的最大人寿保险额度。

许多朋友对于人寿保险的感觉是自己想投资多少就可以投资多少,想什么时候投就什么时候投,这种情况一般只有在香港这样的城市去安排以人寿保险名义进行的金融投资时才有可能,而这些产品在北美可能要被归类为金融投资产品而非人寿从而面临可能的海外资产和增值税的问题

在加拿大申请保单可能是一个面临诸多挑战的事情,特别是对于大额保单,需要投保人从加拿大身份、税务居民状态、身体健康程度、家族病史、医疗记录、财务状况、保险需求、生活方式、驾驶记录、孩子申请时父母是否有保单等方面满足保险公司核保要求才可能批下来,是一件需要仔细规划并很有可能需要分步实施的人生最重要的财务安排

投资保额 = Sum (各家保险公司可以申请下来的最大人寿保险额度)


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